|
財政支出績效評價指標(biāo)及評分表 |
|
||||||||
|
績效指標(biāo) |
一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
三級指標(biāo) |
指標(biāo)解釋 |
評價標(biāo)準(zhǔn) |
分值 |
單位自評分 |
備注 |
|
|
共性指標(biāo)（45分） |
項目目標(biāo)管理績效(10分) |
目標(biāo)設(shè)定情況（5分） |
依據(jù)的充分性 |
項目是否符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃；是否根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃。 |
依據(jù)充分：2分；較充分：1-1.5分；不夠充分：0-1分；無依據(jù)：0分 |
2 |
2 |
|
|
|
目標(biāo)的明確度 |
項目資金使用的預(yù)定目標(biāo)是否明確。 |
明確：1分；不夠明確：0分 |
1 |
1 |
|
||||
|
目標(biāo)的合理性 |
項目資金使用的預(yù)定目標(biāo)設(shè)置是否客觀、科學(xué)，能否體現(xiàn)財政支出的經(jīng)濟(jì)性和有效性等。 |
合理：1分；較合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
|
||||
|
目標(biāo)的細(xì)化 |
項目資金是否進(jìn)行細(xì)化。 |
細(xì)化：1分；未細(xì)化：0分 |
1 |
1 |
|
||||
|
年度目標(biāo)完成程度（5分） |
年度目標(biāo)完成率 |
年度目標(biāo)完成率=實(shí)際完成數(shù)÷預(yù)定年度目標(biāo)數(shù)×100%。 |
完成計劃95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
|
|||
|
年度目標(biāo)完成的及時性 |
項目資金使用的預(yù)定年度目標(biāo)是否如期完成。 |
按時完成年度目標(biāo)得2分，延期完成年度目標(biāo)的酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
|
||||
|
年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度 |
項目資金使用產(chǎn)生的成果是否達(dá)到預(yù)定的年度目標(biāo)要求。 |
達(dá)到要求：1分；未達(dá)到要求：0分 |
1 |
1 |
|
||||
|
共性指標(biāo)（45分） |
項目組織管理績效（10分） |
組織管理水平（10分） |
組織實(shí)施 |
是否制定實(shí)施方案、分工是否明確、是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)審批程序。 |
制定實(shí)施方案、分工明確：2分；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定：2分。 |
4 |
4 |
|
|
|
管理制度 |
是否建立健全項目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度；項目相關(guān)資料是否齊全并及時歸檔 |
建立健全項目管理制度：1分；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度：1分；項目相關(guān)資金齊全關(guān)及時歸檔：1分 |
3 |
3 |
|
||||
|
質(zhì)量管理 |
項目的技術(shù)指標(biāo)和質(zhì)量管理是否達(dá)到國家或行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，如無國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的參照同類或類似行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 |
達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)：3分；基本達(dá)到：2；未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)：0分 |
3 |
3 |
|
||||
|
項目預(yù)算管理績效（15分） |
資金落實(shí)情況（5分） |
年度內(nèi)資金到位率 |
年度內(nèi)資金到位率=實(shí)際到位/計劃到位×100%，含配套資金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
3 |
|
||
|
資金到位及時性 |
資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進(jìn)度。 |
及時到位：2分；未及時到位但未影響項目進(jìn)度：1.5分；未及時到位并影響項目進(jìn)度：0-1分 |
2 |
2 |
|
||||
|
支出情況（10分） |
支出的相符性 |
項目的實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)（或合同規(guī)定）的用途是否相符，支出調(diào)整是否合理。 |
支出與預(yù)算批復(fù)相符，支出調(diào)整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有較多不符合現(xiàn)象：0-0.5分 |
1 |
1 |
|
|||
|
財政資金使用率 |
財政資金使用率=實(shí)際使用財政資金的金額/財政資金實(shí)際撥付金額×100%。 |
財政資金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完為止 |
4 |
4 |
|
||||
|
共性指標(biāo)（45分） |
項目預(yù)算管理績效（15分） |
支出情況（10分） |
支出的合規(guī)性 |
項目的實(shí)際支出是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度及有關(guān)專項資金管理辦法等情況。 |
支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有違反現(xiàn)象：0-0.5分 |
1 |
1 |
|
|
|
支出的及時性 |
相關(guān)支出是否按合同約定及時結(jié)算。 |
按合同約定及時結(jié)算：2分，未及時結(jié)算但不影響項目實(shí)施：1.5分，未及時結(jié)算并影響項目實(shí)施：0-1分 |
2 |
2 |
|
||||
|
預(yù)算執(zhí)行序時進(jìn)度 |
各項支出執(zhí)行情況與預(yù)算執(zhí)行時間進(jìn)度的相符程度。 |
各項支出與預(yù)算相符程度較高（上下浮動10%以內(nèi)）：1.5-2分；一般（上下浮動10-20%）：1-1.5分；較差：（上下浮動20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
|
||||
|
項目財務(wù)管理績效（10分） |
會計信息質(zhì)量（6分） |
會計信息的真實(shí)性 |
項目支出的會計核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確和規(guī)范。 |
真實(shí)：1分；不夠真實(shí)酌情扣分，扣完為止 |
1 |
1 |
|
||
|
會計資料的完整性 |
相關(guān)會計資料是否完整。 |
會計資料（憑證、賬冊、報表）完整：2分；不夠完整酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
|
||||
|
會計信息的及時性 |
已完成項目是否及時進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告。 |
會計業(yè)務(wù)及時確認(rèn)、計量和上報：1分；不夠及時酌情扣分，扣完為止 |
1 |
1 |
|
||||
|
會計信息的準(zhǔn)確性 |
項目支出是否按照會計制度要求分項目核算，核算是否準(zhǔn)確。 |
支出分項目準(zhǔn)確核算：2分；支出分項目核算，但不夠準(zhǔn)確：1分；支出未分項目核算：0分 |
2 |
2 |
|
||||
|
共性指標(biāo)（45分） |
項目財務(wù)管理績效（10分） |
財務(wù)管理狀況（4分） |
財務(wù)制度的健全性 |
項目單位的內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度是否完整、合規(guī)；是否有項目資金管理辦法，并符合有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。 |
相關(guān)制度健全：2分；不夠健全酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
|
|
|
財務(wù)管理的有效性 |
項目的重大開支是否經(jīng)過評估論證（或工程預(yù)算審核），資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；財務(wù)管理制度是否按規(guī)定有效執(zhí)行。 |
財務(wù)、資金管理、會計核算等制度嚴(yán)格有效執(zhí)行：2分；不夠嚴(yán)格有效酌情扣分，扣完為止 |
2 |
2 |
|
||||
|
個性指標(biāo)（55分） |
產(chǎn)出指標(biāo)（30分） |
數(shù)量指標(biāo)（8） |
（描述實(shí)現(xiàn)數(shù)量指標(biāo)程度） |
是否達(dá)到財政支出績效目標(biāo)確定的數(shù)量指標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)定的數(shù)量指標(biāo)：8分；達(dá)不到酌情扣分，扣完為止。 |
8 |
8 |
|
|
|
質(zhì)量指標(biāo)（8） |
（描述實(shí)現(xiàn)數(shù)量指標(biāo)程度） |
是否達(dá)到財政支出績效目標(biāo)確定的質(zhì)量指標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)定的質(zhì)量指標(biāo)：4分；達(dá)不到酌情扣分，扣完為止。 |
4 |
4 |
|
|||
|
任務(wù)完成率 |
當(dāng)年項目是否按計劃內(nèi)容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
4 |
|
||||
|
時效指標(biāo)（6分） |
任務(wù)完成及時率 |
項目是否及時完成。 |
按計劃規(guī)定的時間完成：3分；每推遲一個月扣0.5分，扣完為止。 |
3 |
3 |
|
|||
|
預(yù)算支出進(jìn)度=資金使用單位資金實(shí)際支出/預(yù)算額度*100%。 |
6月、9月和12月的支出進(jìn)度是否達(dá)到時序支出進(jìn)度。 |
6月、9月和12月支出進(jìn)度達(dá)到45%、65%、90%的時序支出進(jìn)度的，分別得1分、1分和2分。若低于時序支出進(jìn)度的，以“實(shí)際支出進(jìn)度/時序支出進(jìn)度*分值”計算得分。 |
3 |
3 |
|
||||
|
個性指標(biāo)（55分） |
產(chǎn)出指標(biāo)（30分） |
成本指標(biāo)（8分） |
資金投入 |
是否按批復(fù)預(yù)算支出項目資金。 |
按批復(fù)預(yù)算支出項目資金4分；未按批復(fù)預(yù)算支出項目酌情扣分，扣完為止。 |
4 |
4 |
|
|
|
成本控制率=項目資金實(shí)際使用額/預(yù)算額度*100%。 |
成本是否控制在批復(fù)預(yù)算范圍內(nèi)。 |
成本控制在批復(fù)預(yù)算范圍內(nèi)：4分；每超出1%扣1分扣完為止。 |
4 |
4 |
|
||||
|
效益指標(biāo)（20分） |
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)程度） |
經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)：5分；一項未達(dá)到扣2 分，扣完為止。 |
5 |
5 |
|
||
|
社會效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)社會效益指標(biāo)程度） |
社會效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)：5分；一項未達(dá)到扣2 分，扣完為止。 |
5 |
5 |
|
|||
|
生態(tài)效益指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益指標(biāo)程度） |
生態(tài)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)：5分；一項未達(dá)到扣2分，扣完為止。 |
5 |
5 |
|
|||
|
可持續(xù)影響指標(biāo) |
（描述實(shí)現(xiàn)可持續(xù)影響指標(biāo)程度） |
可持續(xù)影響是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 |
達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)：5分；一項未達(dá)到扣2分，扣完為止。 |
5 |
5 |
|
|||
|
滿意度（5分） |
公眾或服務(wù)對象滿意度（5分） |
公眾或服務(wù)對象滿意度 |
受益群眾對項目建設(shè)是否滿意。 |
滿意度達(dá)≥90%得5分，每減少5%扣1分，扣完為止。 |
5 |
5 |
|
||
|
|
總分 |
|
|
|
|
100 |
100 |
|
|
